Temario del curso
Introducción
- Introducción a la certificación CFE
- Resumen de las cuatro áreas principales del examen CFE
- Estrategias y recursos de estudio
Comprensión del fraude
- Definición y tipos de fraude
- El triángulo del fraude: Presión, Oportunidad, Justificación
- Resumen del fraude ocupacional
Conceptos básicos de transacciones financieras
- Conceptos básicos de contabilidad y auditoría
- Comprensión de los estados financieros
- Introducción a los ciclos de transacciones financieras
Resumen de esquemas de fraude
- Esquemas de apropiación indebida de activos
- Esquemas de corrupción
- Fraude en estados financieros
Esquemas de apropiación indebida de activos
- Robo de efectivo
- Robo de inventario y otros activos
- Esquemas de facturación y nómina
Fraude en estados financieros
- Esquemas de reconocimiento de ingresos
- Divulgaciones indebidas
- Fraude en la valoración de activos
Elementos legales del fraude
- Comprensión del sistema legal
- Elementos del fraude y delitos relacionados
- Fraude civil y penal
Transacciones financieras fraudulentas
- Blanqueo de capitales (lavado de dinero)
- Fraude en bancarrota
- Fraude en valores
Consideraciones legales en la examinación de fraudes
- Recopilación y preservación de evidencia
- Declaración de testigos expertos
- Derechos legales del acusado
Entorno regulatorio
- Ley Sarbanes-Oxley
- Ley de Prácticas Corruptas Extranjeras (FCPA)
- Regulaciones contra el lavado de dinero
Técnicas de investigación de fraudes
- Planificación y realización de examinaciones de fraude
- Técnicas de entrevista
- Recopilación de evidencia
Herramientas y técnicas de investigación
- Forense digital
- Vigilancia
- Operaciones encubiertas
Análisis de datos en investigaciones de fraude
- Uso del análisis de datos para detectar fraudes
- Análisis de estados financieros
- Identificación de señales de alerta
Informe y testimonio
- Redacción de informes de investigación
- Preparación para el juicio
- Testificar en el tribunal
Desarrollo de programas de prevención de fraudes
- Creación de una evaluación de riesgos de fraude
- Implementación de controles internos
- Promoción de la conducta ética en las organizaciones
Repaso del examen y prueba práctica
- Repaso de los conceptos clave de las cuatro secciones
- Preguntas de práctica y estrategias para el examen
- Sesión final de preguntas y respuestas
Resumen y próximos pasos
Requerimientos
- Conocimiento básico de los principios de contabilidad y las transacciones financieras
Público objetivo
- Futuros examinadores de fraudes
- Profesionales de la contabilidad, auditoría, aplicación de la ley y cumplimiento normativo
- Auditores internos
Reseñas (2)
El formador fue útil.
Attila - Lifial
Curso - Compliance and the Management of Compliance Risk
Traducción Automática
Velocidad de respuesta y comunicación
Bader Bin rubayan - Lean Business Services
Curso - ISO/IEC 27001 Lead Implementer
Traducción Automática
